中銀絨業(yè)卷入1.2億出口騙稅案

當年曝光的案件在今年終有眉目。

　　上證報2013年9月刊登《中銀絨業(yè) 騙局》、《皮包公司炮制外銷(xiāo)騙局內銷(xiāo)客戶(hù)隱匿裙帶關(guān)系》報道兩年后，中銀絨業(yè)實(shí)際控制人、原董事長(cháng)馬生國于2015年2月辭職，當年10月因涉騙取出口退稅-1.html">出口退稅向公安機關(guān)投案。雖然今年當地檢察機關(guān)已提交起訴書(shū)，但時(shí)至今日，中銀絨業(yè)、馬生國涉嫌騙取出口退稅一事卻始終未見(jiàn)諸公告；此外，2015年12月，馬生國還涉嫌合同詐騙被銀川市公安局立案偵查。中銀絨業(yè)則至今仍處于證監會(huì )立案調查之中。

　　按規則，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規被證監會(huì )立案調查的，上市公司無(wú)法進(jìn)行重大資產(chǎn)重組。這基本堵死了中銀絨業(yè)爭搶盛大游戲“回歸盛宴”的路徑。

　　而在當前僵局下，中絨集團、礫系基金、銀泰集團仍在就盛大游戲私有化一事鏖戰，后者私有化的進(jìn)程則一拖再拖。

　　涉嫌騙取出口退稅1.2億

　　寧夏回族自治區銀川市檢察院今年提交的起訴書(shū)顯示，2012年至2013年期間，時(shí)任中銀絨業(yè)副總經(jīng)理、深圳分公司總經(jīng)理的鄭寧(另案處理)與廣東汕尾人林輝斌合謀利用中銀絨業(yè)的出口資質(zhì)騙取出口退稅款。

　　廣東汕尾人林輝斌2015年2月因涉嫌騙取出口退稅罪遭刑事拘留，2015年12月因涉嫌騙取出口退稅罪被批準逮捕。

　　司法機關(guān)文件顯示：時(shí)任中銀絨業(yè)副總經(jīng)理鄭寧與中銀絨業(yè)實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(cháng)馬生國商議上述事宜，馬生國同意以中銀絨業(yè)的名義，與東勝?lài)H商貿有限公司(下稱(chēng)“東勝?lài)H”)等11家公司簽訂489份虛假購銷(xiāo)合同。

　　有了虛假購銷(xiāo)合同，中銀絨業(yè)的“出口收入”也就有了。

　　在中銀絨業(yè)年報里，東勝?lài)H并不陌生，2012年年報中，兩家香港大客戶(hù)入局，分別是貢獻1.16億元收入的第三大客戶(hù)中國數碼和貢獻9157萬(wàn)元收入的第五大客戶(hù)東勝?lài)H；2012年半年報，中銀絨業(yè)前五大客戶(hù)中，唯一的境外客戶(hù)是貢獻7535萬(wàn)元收入的群泰國際商貿有限公司。

　　司法機關(guān)相關(guān)查證資料最終證實(shí)，東勝?lài)H所謂的購銷(xiāo)合同不過(guò)是騙取出口退稅用的虛假合同。

　　據了解，2012年至2013年期間，在中銀絨業(yè)與東勝?lài)H等11家公司簽訂489份虛假購銷(xiāo)合同后，廣東汕尾人林輝斌安排相關(guān)涉案人購買(mǎi)外匯，先轉入東勝?lài)H等公司的賬戶(hù)，后轉入中銀絨業(yè)公司賬戶(hù)，中銀絨業(yè)再以支付原料款的名義轉至旗下全資子公司——寧夏中銀絨業(yè)原料有限公司，再經(jīng)寧夏中銀絨業(yè)原料有限公司賬戶(hù)轉至楊賢成等個(gè)人賬戶(hù)，中銀絨業(yè)副總經(jīng)理鄭寧安排財務(wù)人員于當日或者次日再轉回林輝斌指定的個(gè)人賬戶(hù)，從而完成虛構與虛假購銷(xiāo)合同的資金往來(lái)流程。

　　值得特別注意的是，中銀絨業(yè)再將資金從體內轉出轉回涉案人過(guò)程中，負責“過(guò)橋”的楊賢成正是中銀絨業(yè)的又一關(guān)鍵人物。中銀絨業(yè)長(cháng)期向自然人采購大量羊絨等原料，這也是各方質(zhì)疑的重點(diǎn)。2009年，中銀絨業(yè)向楊賢成采購金額達到1.39億元，占總采購額的17.3%，楊成為公司第一大供應商；2010年，公司再向楊賢成采購9128萬(wàn)元，楊為第二大供應商。同年，中銀絨業(yè)還向自然人楊小春采購1億元。

　　做假“做全套”。在走完虛假交易的資金流轉的同時(shí)，相關(guān)人員以中銀絨業(yè)的名義委托深圳市順安通物流有限公司等33家公司向海關(guān)申報出口，非法獲取蓋有海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單。

　　合同“簽了”，資金“付了”，貨物“出口了”，假報出口得以完成。于是，中銀絨業(yè)用非法獲取的出口貨物報關(guān)單等材料申報出口退稅，經(jīng)司法會(huì )計鑒定，共計騙取出口退稅款1.2億元左右。

　　盛大置入中銀絨業(yè)基本沒(méi)戲

　　司法機關(guān)相關(guān)文書(shū)同時(shí)顯示，因涉嫌騙取出口退稅，2015年10月，中銀絨業(yè)實(shí)際控制人馬生國已向公安機關(guān)投案。

　　案發(fā)后，馬生國退回贓款1.1億元。司法機關(guān)認為馬生國等人以假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款共計1.2億元，數額特別巨大，應當以騙取出口退稅罪追究刑事責任，但馬生國等人有主動(dòng)投案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)的自首事實(shí)，馬生國隨后因涉嫌騙取出口退稅罪被公安機關(guān)決定取保候審，今年2月經(jīng)檢察機關(guān)決定取保候審。

　　有律師就此表示，檢察機關(guān)調查及起訴階段、法院審理階段都應屬于司法機關(guān)立案偵查階段，法院判決生效則表示這一階段的結束。

　　根據相關(guān)法規及司法解釋?zhuān)_取國家出口退稅數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，應處十年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)。其中，“數額特別巨大”是指騙取國家出口退稅款250萬(wàn)元以上的。

　　同時(shí)，單位犯騙取出口退稅罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接人員依照自然人犯騙取出口退稅罪處罰。記者近日多次致電銀川市檢察院，但未能獲得檢察院關(guān)于起訴、審判的最新情況的說(shuō)明。

　　除涉嫌出口騙稅罪外，馬生國還涉嫌合同詐騙。

　　中銀絨業(yè)在2015年年底的回復公告中證實(shí)，近期，銀川市公安局對其控股股東中絨集團實(shí)際控制人馬生國涉嫌合同詐騙立案偵查。立案事項正在調查中，尚未結案。截至該回函出具日，銀川市公安局并未因此案對馬生國采取任何刑事強制措施。

　　司法機關(guān)之外，證監會(huì )亦正對中銀絨業(yè)進(jìn)行立案調查。

　　2015年2月，中銀絨業(yè)公告稱(chēng)，其于2015年1月29日收到證監會(huì )下發(fā)的《調查通知書(shū)》：因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會(huì )于2014年10月23日對公司立案調查。中銀絨業(yè)公告透露涉及事項的主要責任人正是前任董事長(cháng)馬生國。

　　而在上證報2013年刊發(fā)《中銀絨業(yè)騙局》后的幾年里，這家上市公司不斷遭受劇烈陣痛：業(yè)績(jì)變臉、虧損、大額計提成為家常便飯。但公司未來(lái)仍有一線(xiàn)“希望”，中銀絨業(yè)此前公告顯示，中絨集團不可撤銷(xiāo)地向公司作出如下承諾：在公司提出計劃收購中絨集團持有的盛大游戲權益時(shí)，中絨集團會(huì )將間接控制和持有的全部盛大游戲41.19%的股份(或對應享有的盛大游戲全部資產(chǎn)與權益)優(yōu)先出售給公司。

　　可是，據證監會(huì )最近擬修訂的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規定：上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規被證監會(huì )立案調查的情形，或者其涉嫌犯罪或違法違規的行為終止應已滿(mǎn)36個(gè)月；上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近12個(gè)月內應未受到證券交易所公開(kāi)譴責，且不存在其他重大失信行為。

　　以此為對照，中銀絨業(yè)及其實(shí)際控制人業(yè)已卷入多場(chǎng)風(fēng)波，盛大游戲回歸并在短期內注入中銀絨業(yè)這一平臺的可能性已經(jīng)不大。

　　此前，在被監管層問(wèn)詢(xún)時(shí)，中絨集團曾表示，如果該集團無(wú)法與其他股東就盛大游戲后續資本運作事項達成一致意見(jiàn)，則其調整盛大游戲境內外資產(chǎn)結構并將盛大游戲股權置入中銀絨業(yè)的計劃將存在較大的法律風(fēng)險與障礙，將使得重組方案的實(shí)施日程、預計完成時(shí)間及最終是否能夠成功實(shí)施存在重大的不確定性。

　　盛大游戲“三國殺”鏖戰

　　在盛大游戲難以注入中銀絨業(yè)平臺的情況下，中絨集團一方面稀釋其對中銀絨業(yè)的控股權，另一方面仍不忘爭奪盛大游戲股權。

　　2015年10月，中絨集團與恒天聚信(深圳)投資中心(有限合伙)簽署《股權轉讓協(xié)議》，中絨集團將其持有的中銀絨業(yè)19.94%股權轉讓。目前，中絨集團持股中銀絨業(yè)28.58%股份，恒天聚信持股19.94%。同時(shí)，中絨集團還計劃讓渡自身49%股權，由此，馬生國兄弟將僅在中銀絨業(yè)保持微弱的持股優(yōu)勢。

　　如此背景下，中絨集團對盛大游戲私有化份額的爭搶?zhuān)嗍菫榱似渥陨砝妗?/div>

　　今年5月中旬，盛大游戲宣布，其持股公司億利盛達投資控股(香港)有限公司(下稱(chēng)“億利盛達”)已將所持有的9.02%股份及34.38%投票權轉讓給銀泰集團旗下控股企業(yè)。

　　這場(chǎng)交易由盛大游戲前代理CEO張鎣鋒等主導，原本亦是為盛大游戲復雜的“資本連續劇”打開(kāi)一個(gè)突破口，改變盛大游戲私有化的僵局，但也使得相關(guān)利益格局更為復雜。

　　在銀泰集團加入之后，盛大游戲主要由三方勢力構成，即中銀絨業(yè)的控股股東中絨集團，上市公司世紀華通 及其關(guān)聯(lián)方上海礫游投資管理有限公司控制的“礫系基金”，以及新晉勢力——銀泰集團。據公開(kāi)資料統計，上述三方勢力目前在盛大游戲的持股比例大致為41.19%、43%、9.02%。

　　6月13日，中銀絨業(yè)公告稱(chēng)，控股股東中絨集團將寧夏億利達 股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)(下稱(chēng)“億利達”)、上海鎣鋒投資管理有限公司(下稱(chēng)“上海鎣鋒”)及張鎣鋒，訴至銀川市中級人民法院，認為對方違反對自己的承諾，將億利盛達的股份全部轉讓給了銀泰集團旗下公司。

　　中絨集團稱(chēng)，在各方共同收購盛大游戲股權過(guò)程中，寧夏億利達、上海鎣鋒、張鎣鋒共同向中絨集團承諾：上述三方應促使并保證億利盛達按中絨集團或者中絨集團授權代表的指示，行使其所持盛大游戲4875.92萬(wàn)股B類(lèi)股的股東權利；且未經(jīng)中絨集團同意，上述三方應促使并保證億利盛達不得向第三方直接或間接轉讓其持有的盛大游戲上述B類(lèi)股股份。

　　然而，張鎣鋒對中絨集團所稱(chēng)的承諾函表達異議。

　　張鎣鋒聲明稱(chēng)：從未簽過(guò)此承諾函，自己的任何決策都是希望盛大游戲能更好發(fā)展，“希望個(gè)別股東不要只顧自身利益捏造事實(shí)、誹謗他人，要共同為盛大游戲的發(fā)展努力?！蓖瑫r(shí)，張表示，如果個(gè)別股東繼續一意孤行，其不排除會(huì )對整個(gè)盛大游戲投資案的復雜背景做更翔實(shí)的披露。

　　有律師對中絨集團的主張也提出異議：一方面，上述承諾函只有簽字沒(méi)有蓋章，且沒(méi)有簽字日期和地點(diǎn)，希望中絨集團拿出原件鑒定；另一方面，該律師提出，承諾函第七點(diǎn)，即承諾人承諾盛大游戲股權所有收益和成本歸中絨集團，這顯然不合常理。

　　律師認為，看承諾函內容，應該是簽署在中絨集團收盛大游戲股權之前，如果此函屬實(shí)，那中絨集團和張鎣峰等就是一致行動(dòng)人，而由于之前從未披露該項信息，中絨集團作為私有化財團領(lǐng)導者就存在信披不實(shí)，涉嫌違反美國證券法13E條款；同時(shí)，中銀絨業(yè)在A(yíng)股復牌時(shí)也未披露該項事實(shí)，因此在境內資本市場(chǎng)也屬信披違規。

　　同時(shí)，相關(guān)方面也對中絨集團在盛大游戲的持股表達質(zhì)疑。中絨集團在回復深交所關(guān)注函中稱(chēng)持有41.19%的盛大游戲股權，“事實(shí)上中絨集團是以有限合伙企業(yè)中的普通合伙人的身份間接控制上述權益，并非實(shí)際擁有41.19%的權益；由于中絨集團和上述有限合伙企業(yè)中的大部分有限合伙人簽訂的私下協(xié)議并未披露，按約定盛大游戲拆除VIE架構后，大部分有限合伙人對應擁有的盛大游戲權益將以獨立持有方式持股，不再受中絨集團控制?！庇兄槿耸客嘎?，“中絨集團真正直接持有的盛大游戲權益是非常少的，而且目前已經(jīng)因為實(shí)際控制人馬生國合同詐騙案被銀川市公安局凍結，說(shuō)其擁有41.19%的盛大游戲權益，涉嫌誤導?！?/div>

　　(東方網(wǎng))