《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》北非篇（二）——摩洛哥

引言

" ~% f" P1 W: f8 Z$ c6 G6 C9 R0 v  i

2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì )上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì )市場(chǎng)部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個(gè)國家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。

$ d( V9 d( m* M+ c  l6 C) ~

6 ~% E- g" ~( d1 E0 _

北非篇（一）——摩洛哥

一、國家概況

地理環(huán)境

摩洛哥位于非洲大陸西北端，扼守直布羅陀海峽與西班牙相望，國土面積45.9萬(wàn)平方公里（不包括西撒哈拉26.6萬(wàn)平方公里），海岸線(xiàn)1700多公里，是連接歐洲、中東和非洲的樞紐。境內主要為地中海型氣候，夏季炎熱干燥，冬季溫和濕潤，沿海平原常年氣候宜人，享有“北非花園”的美譽(yù)。

/ b7 H. w6 j- ?

自然資源

摩洛哥水資源短缺，石油、天然氣等能源對外依賴(lài)度達90%以上，是北非地區少數缺乏化石燃料資源的國家。礦產(chǎn)、風(fēng)能、太陽(yáng)能等資源豐富，磷酸鹽儲量約占世界儲量的75%，油頁(yè)巖儲量超過(guò)1000億噸，2020年世界最大的光熱電站—努奧項目在摩洛哥瓦爾扎扎特的沙漠落成，三期項目發(fā)電裝機總量500兆瓦，有效緩解了當地電力供應緊張的局面。

基礎設施

摩洛哥基礎設施較完善，陸路交通發(fā)達，道路狀況在非洲國家名列前茅，公路連接毛里塔尼亞和阿爾及利亞兩個(gè)國家。鐵路網(wǎng)相對發(fā)達，2018年底非洲首條高速鐵路丹吉爾—蓋尼特拉高鐵順利通車(chē)。摩洛哥海岸線(xiàn)長(cháng)，港口運輸條件優(yōu)越，擁有包括地中海地區最大的集裝箱港—丹吉爾地中海港在內的43個(gè)港口。全國共有18個(gè)國際機場(chǎng)，2020年摩洛哥皇家航空公司開(kāi)通北京至卡薩布蘭卡的直飛航線(xiàn)。

3 h' H1 }+ T4 e) l% O; u# G* t

人口分布

摩洛哥總人口為3667萬(wàn)人，城鎮化率為62.4%，首都拉巴特人口約60萬(wàn)。國內第一大城市和經(jīng)濟中心卡薩布蘭卡人口370萬(wàn)，擁有全國1/3的工業(yè)企業(yè)和55%的生產(chǎn)企業(yè)。摩洛哥勞動(dòng)力人口為1400萬(wàn)，年齡中位數為29歲，20~34歲人口有900萬(wàn)，人力成本具有競爭力。政府重視教育普及化，勞動(dòng)人口素質(zhì)相對較高。官方語(yǔ)言為阿拉伯語(yǔ)和柏柏爾語(yǔ)，通用法語(yǔ)。

% K4 m1 _5 i/ q' y

宏觀(guān)經(jīng)濟

摩洛哥是非洲第五、北非第三大經(jīng)濟體，經(jīng)濟發(fā)展基礎較好，經(jīng)濟結構以服務(wù)業(yè)為主，旅游業(yè)、磷酸鹽出口、僑匯是主要經(jīng)濟支柱，2000~2019年年均經(jīng)濟增速超過(guò)3%。近年來(lái)，工業(yè)發(fā)展勢頭良好，汽車(chē)、紡織服裝等產(chǎn)業(yè)規模持續擴大。2022年國內生產(chǎn)總值（GDP）1428.7億美元，人均GDP 3900美元。世界銀行《2020年全球營(yíng)商環(huán)境報告》顯示，摩洛哥營(yíng)商環(huán)境在全球190個(gè)經(jīng)濟體中排名第53位；在北非地區居首位，在非洲位列第三，近年來(lái)政府不斷改善投資環(huán)境以吸引外國投資。聯(lián)合國貿發(fā)會(huì )議《世界投資報告》顯示，2022年摩洛哥吸引外國直接投資21.4億美元，在非洲國家中排名升至第5位。

+ w1 n  c- L' S, X

二、紡織產(chǎn)業(yè)現狀

產(chǎn)業(yè)規模

紡織服裝行業(yè)是摩洛哥重要的傳統支柱產(chǎn)業(yè)和工業(yè)部門(mén)中最大的就業(yè)產(chǎn)業(yè)，現有紡織服裝企業(yè)1600多家，從業(yè)人員22萬(wàn)人，紡織服裝業(yè)產(chǎn)值占GDP的15%，生產(chǎn)產(chǎn)品超10億件；紡織品服裝出口額達66億美元，占全國出口額的1/4。紡織產(chǎn)業(yè)鏈以服裝出口加工為主體，主要為歐洲零售商等提供快時(shí)尚服裝代工。西班牙的INDITEX是摩洛哥紡織服裝企業(yè)的最重要的客戶(hù)，該公司在摩洛哥的訂單數量近年來(lái)逐年提升，法國、意大利、西班牙等國的其他一些知名品牌也都在摩洛哥進(jìn)行加工生產(chǎn)。

5 O9 ?( Q9 O7 ^# H. o6 {) W

國際貿易

摩洛哥是非洲到歐盟第一大成衣出口國，根據摩洛哥外匯管理局數據，2022年摩洛哥向全球出口紡織品服裝40.9億美元，主要出口市場(chǎng)是西班牙,2022年摩洛哥對其出口紡織品服裝23.7億美元，占比為57.9%，其他主要出口市場(chǎng)還包括法國（占16.1%）、英國、德國、意大利和葡萄牙等歐洲國家。出口產(chǎn)品中88%為服裝，多采用來(lái)料加工方式，以梭織服裝為主，2022年出口額達27.2億美元，占其紡織品服裝總出口額的67%，其次為針織服裝，占21%。

2022年，摩洛哥從全球進(jìn)口紡織品服裝43.9億美元，主要進(jìn)口自中國（11.6億美元，占26.4%）、土耳其（7.8億美元，占17.8%）、西班牙（5.2億美元，占11.8%）和意大利等國。主要進(jìn)口產(chǎn)品為化纖短纖及織物（占24%），針織面料（占16%），棉花、棉紗及棉機織物（占14%），化纖長(cháng)絲及織物（占11%）等。

6 q8 H, _2 }& K

三、貿易投資政策

, i) i6 D0 Y3 @$ m. s2 q' E

對外貿易政策

為促進(jìn)對外貿易，摩洛哥近年與歐盟、美國、土耳其、突尼斯、埃及、約旦和阿聯(lián)酋等國家和地區達成一系列自由貿易協(xié)定。截至目前，摩洛哥已簽署的自由貿易協(xié)定和優(yōu)惠貿易安排覆蓋50多個(gè)國家和地區、25億人口市場(chǎng)，也是唯一與美國簽署自貿協(xié)定的非洲國家。由于以上優(yōu)惠貿易安排，摩洛哥紡織服裝產(chǎn)品出口到歐盟、美國均享有零關(guān)稅政策。2019年，摩洛哥加入非洲大陸自貿區，并與西非國家經(jīng)濟共同體、南美南方共同市場(chǎng)、加拿大和俄羅斯商談自由貿易協(xié)定事宜，為其擴大出口和對非合作提供了廣闊的市場(chǎng)和寬松的貿易環(huán)境。

投資優(yōu)惠政策

摩洛哥政府將吸引外資作為發(fā)展經(jīng)濟的重要戰略，紡織業(yè)是其鼓勵外國投資的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)之一。根據摩洛哥《投資法》制訂的鼓勵和促進(jìn)投資優(yōu)惠政策，該國對投資額超過(guò)1億迪拉姆（約7200萬(wàn)人民幣）或創(chuàng )造250個(gè)就業(yè)崗位的投資項目，將提供購買(mǎi)土地、建設基礎設施、人員培訓等方面的補助優(yōu)惠政策；對貨物和服務(wù)出口企業(yè)提供5年免繳公司稅、5年后減半繳納公司稅的優(yōu)惠待遇。此外，摩洛哥實(shí)行投資項下外匯（包括利潤）足額自由出入的政策，對外國投資沒(méi)有比例限制。

8 t3 X' b0 l7 {* O7 b& ^# h6 W% U

摩洛哥政府對丹吉爾、德圖安、烏吉達、蓋尼特拉、非斯、梅克內斯、拉巴特、卡薩布蘭卡、馬拉喀什、阿加迪爾等10余個(gè)“工業(yè)加速區”實(shí)行比全國其他地區更為優(yōu)惠的稅收政策。自2021年1月1日起，在摩洛哥新成立的公司前5年內減免企業(yè)所得稅；自第6年起，工業(yè)加速區內企業(yè)征收15%的公司所得稅，第20年后按照新的稅收優(yōu)惠政策征稅。此外，投資者在工業(yè)加速區內還享有簡(jiǎn)化行政手續，資金自由進(jìn)出，簡(jiǎn)化海關(guān)、商檢程序等。工業(yè)加速區其他優(yōu)惠稅收待遇還包括：免進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節增值稅，免生產(chǎn)和消費稅、出口稅，企業(yè)建立、增資、擴大規模、企業(yè)購買(mǎi)土地免繳注冊稅和印花稅，免繳營(yíng)業(yè)稅、城市稅15年，外國投資者的股份及類(lèi)似收益免納稅，來(lái)自外國及其管轄地區的貨物免繳增值稅等。

5 w# _5 |; h1 o6 [5 h1 M9 [

摩洛哥丹吉爾工業(yè)加速區是近年來(lái)摩洛哥政府重點(diǎn)打造和推薦的免稅區，各項設施比較完善，地理位置優(yōu)越。目前該工業(yè)加速區內已經(jīng)有500余家公司入駐, 40%為工業(yè)企業(yè)，主要涉及冶金電子機械、紡織、皮衣皮革、化工等行業(yè)。需要注意的是，對于出口加工貿易，在摩洛哥加工貿易增值率超過(guò)40%才被視為摩洛哥產(chǎn)品，由摩洛哥工商會(huì )或海關(guān)出具原產(chǎn)地證明，方能規避貿易關(guān)稅壁壘進(jìn)入歐美市場(chǎng)。免稅區內生產(chǎn)最終產(chǎn)品中的85%必須出口，其他15%可在完稅后在摩洛哥國內市場(chǎng)銷(xiāo)售。

外匯管理

摩洛哥貨幣為迪拉姆（MAD）。迪拉姆匯率由歐元和美元組成的貨幣籃子決定。人民幣與迪拉姆不可直接兌換。摩洛哥屬外匯管制國家，外幣賬戶(hù)中的外匯入賬后，即自動(dòng)兌換成迪拉姆，提取外匯時(shí)，外國個(gè)人或企業(yè)需向摩洛哥銀行購買(mǎi)外匯。摩洛哥企業(yè)或個(gè)人進(jìn)口商品或服務(wù)，或支付其他國際雜費，需向銀行申購外匯。外國自然人或法人，以及在國外定居的摩洛哥人，在摩洛哥投資所取得的收益、分紅、利息等收入，繳稅后可自由匯出，不受數額及時(shí)間的限制。根據摩洛哥出入境和外匯管理相關(guān)規定，旅居摩洛哥的外國僑民（擁有摩洛哥長(cháng)期居留權）出入境，每人每次攜帶的迪拉姆不得超過(guò)2萬(wàn)（約合2000美元），每個(gè)自然年不得超過(guò)4萬(wàn)迪拉姆。

# G, P( S& t0 l! _/ ?& q

四、中國與摩洛哥紡織業(yè)合作情況

5 ]6 q% R. k) R* T  J8 U

摩洛哥是首個(gè)加入“一帶一路”的馬格里布聯(lián)盟國家，在“一帶一路”倡議引領(lǐng)下，中摩兩國經(jīng)貿合作不斷發(fā)展。當前，摩洛哥是中國在非洲的第十大貿易伙伴，中國是摩洛哥第三大貿易伙伴、第二大進(jìn)口來(lái)源國。根據中國海關(guān)統計，2022年中摩雙邊出口及進(jìn)口貨物貿易額分別為57.4億美元和9.1億美元，其中紡織品服裝出口額及進(jìn)口額分別占中國對摩出口及自摩進(jìn)口貿易額比重的13.2%和7.8%。

2022年中國對摩洛哥出口紡織品服裝7.6億美元，主要出口產(chǎn)品包括針織面料（占比26.8%）、化學(xué)纖維紗線(xiàn)及面料（化纖短纖及長(cháng)絲紗線(xiàn)、織物合計占比39.5%）等；同期，中國從摩洛哥進(jìn)口紡織品服裝0.7億美元，主要進(jìn)口產(chǎn)品為針、梭織服裝及衣著(zhù)附件，合計占比達99%。

7 _* u- t4 z9 C  m* _

8 b9 G8 h0 n0 ?3 O! n! K- t

五、小結及建議

（1）摩洛哥作為北非地區營(yíng)商環(huán)境較好的國家，政治穩定、位置優(yōu)越、基礎設施完善、經(jīng)濟開(kāi)放程度高，政府將吸引外資作為經(jīng)濟發(fā)展的重大戰略，頒布一系列投資優(yōu)惠政策，積極鼓勵和便利外國投資。

" R3 z7 y8 D, I" \: {

（2）紡織服裝業(yè)是摩洛哥重要的傳統支柱產(chǎn)業(yè)，主要面向歐洲市場(chǎng)，與一些國際品牌具有良好采購合作關(guān)系。與歐盟和美國均簽有自貿協(xié)定，紡織服裝產(chǎn)品享受零關(guān)稅進(jìn)入歐美市場(chǎng)優(yōu)惠，有條件成為中國紡織服裝企業(yè)通過(guò)海外布局進(jìn)入歐美市場(chǎng)的平臺。
2 o: O$ Y) T1 W8 G0 V3 B

; q' q- J) ?" V6 F9 J9 ?+ H

（3）摩洛哥原材料及能源供應短缺，制造業(yè)及配套產(chǎn)業(yè)基礎較差，紡織業(yè)出口產(chǎn)品多采用來(lái)料加工方式，原材料和半成品依賴(lài)進(jìn)口，缺少上游產(chǎn)業(yè)鏈配套，在紡紗、織造及印染等領(lǐng)域與我國紡織業(yè)存在合作潛力，投資企業(yè)可考慮自主配套上游加工環(huán)節。

（4）摩洛哥人力資源相對豐富，成本比周邊的葡萄牙、捷克共和國、波蘭等國家更具優(yōu)勢，非熟練生產(chǎn)工人的工資僅為波蘭的一半，熟練工和質(zhì)量控制專(zhuān)員工資也比波蘭低25%。需要注意的是，根據摩洛哥《勞動(dòng)法》規定，到摩洛哥投資的外國公司雇用本地員工的比例不得低于70%。

) A- ?: Q# e8 T5 J/ m8 U

（5）摩洛哥對在工業(yè)加速區投資企業(yè)給予的優(yōu)惠政策力度較大，出口加工型投資項目盡量選擇在工業(yè)加速區設廠(chǎng)，但需注意原產(chǎn)地規則，本地加工增值率超過(guò)40%才能被視為摩洛哥原產(chǎn)而免關(guān)稅進(jìn)入歐美市場(chǎng)。
6 r/ t3 e  E3 K

特別聲明：
, m/ t7 T2 n- D' ?- S

本系列對外投資合作國別指南之知識產(chǎn)權為中國國際貿易促進(jìn)委員會(huì )紡織行業(yè)分會(huì )專(zhuān)屬所有。

（信息來(lái)源：中國紡聯(lián)國貿辦）

0 ~+ y% |/ `% Z3 j' a9 A